Условия: отдельные бюджетные модели для каждого дивизиона со своими особенностями: свой план счетов, валюты, детализация до центров затрат, своя логика формирования бюджетов. Но в конечном счёте дивизионы формируют финальные консолидированные (на своём уровне) отчётные формы, которые должны быть собраны на уровне компании в целом. В качестве метода консолидации применяется метод полной консолидации: то есть все активы, займы, обязательства и капитал дочерних и зависимых обществ (в данном случае дивизионов) полностью попадают в отчётность головной компании.

Задача: получить консолидированные данные в модели консолидации, в разрезе «группового» плана счетов, в валюте отчётности группы. Для этого требовалось интегрировать данные из моделей дивизионов в модель консолидации, настроить автоматические корректировки и элиминации, осуществить пересчёт данных из дивизиональных валют в валюту группы.

Как решали задачу:

- Настроили интеграцию между моделями по загрузке бюджетных данных из моделей дивизионов в модель консолидации. Создали административный дэшборд с кнопками загрузки, чтобы владелец модели консолидации мог самостоятельно обновлять данные.

- Данные из дивизионов в разрезе локальных счетов переложили на групповые счета с помощью меппинга. Все мастер-данные (справочники, меппинги) централизованно управляются (например, загружаются из внешних систем НСИ) в отдельной модели «Data Hub». Из этой модели мастер-данные направляются в смежные модели, тогда разногласий между справочниками и меппингами не возникает.

- Реализовали автоматические элиминации внутригрупповых данных, необходимые для консолидации отчетов:

• Элиминация групповой выручки/расходов ("Management Fee")
• Элиминация доходов/расходов за аренду офиса
• Элиминация внутригрупповых процентных доходов/расходов
• Элиминация внутригрупповых дивидендов
• Элиминация внутригрупповых займов
• Прочие консолидационные корректировки

- Осуществили пересчёт данных из валют дивизионов в валюту групповой отчётности. Для этого сделали загрузку курсов валют среднемесячных для формирования бюджетного PL/CF и spot-курсов для формирования бюджетного баланса.

- Реализовали форму сверки внутригрупповых оборотов в разрезе статей и дивизионов, где отражены данные, полученные из моделей дивизионов и данные, введенные в модель консолидации.